ANALISIS PERBANDINGAN MODEL OHLSON, TAFFLER, FULMER, ZMIJEWSKI, SPRINGATE, DAN GROVER PADA FINANCIAL DISTRESS BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2021

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kondisi dari hasil penilaian model prediksi financial distress dengan menggunakan model Ohlson, Taffler, Fulmer, Zmijewski, Springate dan Grover. Selain itu, untuk mengetahui tingkat akurasi pada model financial distress yang memiliki nilai tertinggi dan terbaik dalam memprediksi financial distress pada bank umum syariah. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif. Sumber data menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan. Populasi dalam penelitian ini adalah bank umum syariah periode 2012-2021. Metode pengambilan sampel menggunakan teknik purposive sampling sehingga diperoleh tujuh bank umum syariah. Teknik analisis data menggunakan uji Kruskall Wallis dan uji tingkat akurasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan diantara enam model prediksi financial distress. Hasil uji tingkat akurasi menunjukkan bahwa model Grover memiliki tingkat akurasi tertinggi yaitu 100%, model Fulmer memiliki tingkat akurasi 99%, model Zmijewski memiliki tingkat akurasi 90%, model Taffler dan Ohlson memiliki tingkat akurasi yang sama yaitu 83 persen dan yang terakhir yaitu model Springate memiliki tingkat akurasi terendah yaitu 51 persen.