PENGUKURAN INFORMASI AKUNTASI UNTUK MEMPREDIKSI RETURN SAHAM : STUDI TERHADAP PERUSAHAAN PEMANUFAKTURAN DAN NON PEMANUFAKTUR

Berdasarkan hasil pengujian, ditemukan bahwa informasi akuntansi dalam bentuk rasio keuangan yang diwakili Price Earning Ratio (PER), Price to Book Value (PBV), Net Profit Margin (NPM), Return on Investment (ROI), Return on Equity (ROE) dapat bermanfaat dalam memprediksi return saham untuk periode satu tahun kedepan sedangkan untuk periode dua tahun kedepan informasi akuntansi dalam bentuk rasio keuangan tidak bermanfaat dalam memprediksi return saham. Hasil pengujian juga menunjukan terdapat perbedaan pada kemampuan prcdiksi informasi akuntansi dalam bentuk rasio keuangan yang signifikan antara perusahaan pemanufakturan dan nonpemanufakturan.